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發票制度

如何申請開具發票?

 開票操作流程


 

收到您的開票申請后,我們會在2~3個工作日內完成發票開具及寄出,請您注意及時查收。

另,根據《財政部、國家稅務總局關于在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點稅收政策的通知》(財稅[2013]37號文),經國務院批準,自2013年8月1日起,在全國范圍內開展交通運輸業和部分現代服務業營改增試點。莆田市一號鋼網絡有限公司(以下簡稱“一號鋼”)的產品屬于信息服務業,從2013年8月1日起將從繳納營業稅改為繳納增值稅(以下簡稱“營改增”)。您在2013年8月1日之后充值金額我們將向您開具增值稅發票。

申請開具增值稅發票所需提供的資料: 

1.如果您申請的是增值稅專用發票,那么您需要提供/確認以下開票信息: 

1)發票抬頭:一號鋼財務系統會根據您的簽約信息自動寫入,您只需核實確認就可以了 

2)納稅人識別號:是指您的稅務登記證號碼(注:如果您所在地區的國、地稅稅務登記證尚未合并,建議您填寫國稅頒發的稅務登記證上的號碼)

3)注冊地址:是指您的工商營業執照上的注冊地址

4)寄送地址和聯系電話、收件人:“寄送地址”請盡量詳細準確,聯系電話請填寫手機號碼,收件人建議填寫您的全名。一號鋼將據此寄送發票給您,請您務必如實填寫

5)開戶行及賬號:推薦填寫您的銀行基本戶信息 

2.如果您申請的是增值稅普通發票,除寄送地址和聯系電話、收件人外,其他開票信息可以選填。 


 

更多溫馨提示:

1.  關于一號鋼增值服務開票規則

《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第二十六條規定,“填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票”。

根據上述文件規定同時應主管稅務機關要求,一號鋼將于2013年8月1日起執行以下開票規則:從2013年8月1日起,一號鋼計費系統將根據您設定的客戶信息被點擊的次數以及預先設定的單次點擊服務費價格自動從您預付服務費中扣除服務費,并按自然月統計客戶預付服務費的消耗情況;您可以從第一筆服務費發生的次月的第四個工作日開始向一號鋼申請開具發票,每個自然月發票開具金額是當月客戶實際消耗的服務費合計。

2.  營改增以及按消耗開票后,發票怎么申請?

1)如果您在2013年8月1日之前有過充值/消耗—— 

a) 2013年7月30日中午12:00之前您所簽合同經一號鋼確認無誤并且您在2013年7月30日下午4:00之前付清全款并經一號鋼財務系統匹配到賬成功的,您可以在2013年7月30日下午4:00之前到會員后臺發票中心自助申請發票,一號鋼將向您開具營業稅發票,發票金額仍為您付款全額;2013年7月30日下午4:00之后,發票中心將暫停在線申請發票功能。

b)        如果您在2013年7月31日24:00之前有過充值并已經消耗但您尚未申請開具過發票,一號鋼將為您就這部分消耗金額開具營業稅發票,您可以在2013年8月15日后登錄會員后臺發票中心并查看“已申請發票”模塊,如果您看到“已寄送地址”顯示的都是“一號鋼財務部發票組”,那么請您填寫下表(見下)并用電子郵件發送到一號鋼工作郵箱:[email protected] 一號鋼財務部發票組 的工作人員在收到您的郵件后會在三個工作日內將發票寄給您并回復郵件告知。


 

 

c)         如果您在2013年8月1日之后(含)有過充值/消耗,從2013年8月1日起,一號鋼計費系統將根據您設定的客戶信息被點擊的次數以及預先設定的單次點擊服務費價格自動從您預付服務費中扣除服務費,并按自然月統計客戶預付服務費的消耗情況;您可以從第一筆服務費發生的次月的第四個工作日開始向一號鋼申請開具發票(例如:2013年8月消耗的服務費金額,您可以從2013年9月5日即9月的第4個工作日開始申請開具發票),發票申請通道仍為會員后臺發票中心,發票類型為增值稅發票,包括增值稅普通發票和增值稅專用發票,發票申請額度是累計消耗金額減去已開票金額后的余額。

舉例:

A企業2013年8月充值1萬元,8月消耗2千元,9月消耗3千元:

1)A企業如果在9月申請開具發票,那么可以申請的發票金額為2千元,發票類型為增值稅發票;

2)A企業9月沒有申請發票而是在10月申請,那么屆時A企業可以申請開具的發票金額是2千元、3千元或者2千元+3千元(勾選“合并開票”時,參見以下截圖)

 

 

 

3.  增值稅專用發票和增值稅普通發票有什么區別?

如果您是增值稅一般納稅人,那么您從一號鋼取得的增值稅專用發票可用于抵扣增值稅,而增值稅普通發票沒有這個作用。

4.  為什么我在2013年8月有消耗,但2013年9月5日之后申請不了發票?

這種情況通常是因為您8月消耗的這部分充值金額之前已經按充值金額一次性申請過營業稅發票;建議您聯系自己的客戶經理,客戶經理會幫您查看具體原因。

5.  2013年8月1日之后退款,發票如何處理?

1)退款前您沒有申請開具過發票的,退款流程不涉及發票的處理;同時,您可以就退款前已消耗的充值金額申請開具發票,其中,2013年8月1日之前消耗的部分,一號鋼向您開具營業稅發票;2013年8月1日之后消耗的部分,一號鋼向您開具增值稅發票。

2)退款前您申請的發票是營業稅發票的,需將原票等相關資料提供給一號鋼以向主管地稅機關申請辦理發票沖紅;其中,您已經消耗的服務費,如果是在2013年8月1日之前消耗的,一號鋼向您開具營業稅發票;2013年8月1日之后消耗的部分, 一號鋼 將向您開具增值稅發票。

3)退款前您申請的發票是增值稅發票的,發票不用退回。因為2013年8月1日之后 一號鋼 執行按消耗開票規則,已開具的增值稅發票對應的都是您已實際消耗的服務費,而您申請退款的是未消耗的部分,這部分金額沒有開過發票,因此退款流程不涉及發票的處理。

6.  不是一般納稅人,可以申請增值稅專用發票嗎?

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規定,向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務,不得開具增值稅專用發票。目前法律法規并未規定非一般納稅人企業不能申請增值稅專用發票。但如果您的企業不是增值稅一般納稅人,我們建議您還是申請增值稅普通發票,因為您即使取得增值稅專用發票也不能用于抵扣增值稅,并且增值稅專用發票有180天抵扣期限的限定,從發票開具日算起180天之后,這張增值稅專用發票將無法沖紅,這會給未來可能的退款流程造成極大的困難。

7.  我可以修改發票抬頭嗎?

不可以。 一號鋼 嚴格遵循法律法規相關規定,根據訂單簽約方信息由系統自動抓取發票抬頭。

知識鏈接:“為他人開具與實際經營業務情況不符的發票”屬于虛開發票的行為,“讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票”也屬于虛開發票的行為。

8.  我想修改發票摘要,可以嗎?

不可以。發票摘要需真實反映合同雙方約定的服務內容和實質。相應地,我們向您開具的發票摘要上也將注明“增值服務費”,不能隨意修改。 

9.  2013年12月消耗的充值金額,能開具發票日期是2013年的發票嗎?

一號鋼計費系統的計費周期是每個自然月的第一天到每個自然月的最后一天,您在2013年12月消耗的充值金額要到2014年1月1日凌晨之后才可能計算出來,因此, 一號鋼 只能在2014年1月第4個工作日之后向您開具相應發票。但是您可以選擇發票申請界面上的“打印發票備注”功能(下圖),選擇之后發票備注欄上就會體現消耗期間的信息,這樣有助于您理解以及對外解釋。

 

 


 

 如果您是增值稅一般納稅人,那么您從一號鋼取得的增值稅專用發票可用于抵扣增值稅,而增值稅普通發票沒有這個作用。

3.  增值稅

4.  為什么我在2013年8月有消耗,但2013年9月5日之后申請不了發票?

這種情況通常是因為您8月消耗的這部分充值金額之前已經按充值金額一次性申請過營業稅發票;建議您聯系自己的客戶經理,客戶經理會幫您查看具體原因。 1日之后退款,發票如何處理?

1)退款前您沒有申請開具過發票的,退款流程不涉及發票的處理;同時,您可以就退款前已消耗的充值金額申請開具發票,其中,2013年8月1日之前消耗的部分,一號鋼向您開具營業稅發票;2013年8月1日之后消耗的部分,一號鋼向您開具增值稅發票。

2)退款前您申請的發票是營業稅發票的,需將原票等相關資料提供給一號鋼以向主管地稅機關申請辦理發票沖紅;其中,您已經消耗的服務費,如果是在2013年8月1日之前消耗的,一號鋼向您開具營業稅發票;2013年8月1日之后消耗的部分, 一號鋼 將向您開具增值稅發票。

3)退款前您申請的發票是增值稅發票的,發票不用退回。因為2013年8月1日之后 一號鋼 執行按消耗開票規則,已開具的增值稅發票對應的都是您已實際消耗的服務費,而您申請退款的是未消耗的部分,這部分金額沒有開過發票,因此退款流程不涉及發票的處理。

6.  不是一般納稅人,可以申請增值稅專用發票嗎?

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規定,向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務,不得開具增值稅專用發票。目前法律法規并未規定非一般納稅人企業不能申請增值稅專用發票。但如果您的企業不是增值稅一般納稅人,我們建議您還是申請增值稅普通發票,因為您即使取得增值稅專用發票也不能用于抵扣增值稅,并且增值稅專用發票有180天抵扣期限的限定,從發票開具日算起180天之后,這張增值稅專用發票將無法沖紅,這會給未來可能的退款流程造成極大的困難。

7.  我可以修改發票抬頭嗎?

不可以。 一號鋼 嚴格遵循法律法規相關規定,根據訂單簽約方信息由系統自動抓取發票抬頭。

知識鏈接:“為他人開具與實際經營業務情況不符的發票”屬于虛開發票的行為,“讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票”也屬于虛開發票的行為。

8.  我想修改發票摘要,可以嗎?

不可以。發票摘要需真實反映合同雙方約定的服務內容和實質。相應地,我們向您開具的發票摘要上也將注明“增值服務費”,不能隨意修改。 

9.  2013年12月消耗的充值金額,能開具發票日期是2013年的發票嗎?

一號鋼計費系統的計費周期是每個自然月的第一天到每個自然月的最后一天,您在2013年12月消耗的充值金額要到2014年1月1日凌晨之后才可能計算出來,因此, 一號鋼 只能在2014年1月第4個工作日之后向您開具相應發票。但是您可以選擇發票申請界面上的“打印發票備注”功能(下圖),選擇之后發票備注欄上就會體現消耗期間的信息,這樣有助于您理解以及對外解釋。

  

 

3)      一號鋼財務部發票組在收到快遞后確認資料是否齊全,齊全后進行原增值稅普通發票沖紅操作;

4)     沖紅完成后,您可以登錄發票中心重新申請開具發票。

5)     如果您選錯了發票類型并且申請將增值稅普通發票更換為增值稅專用發票,則除上述幾點外,您還需要提供《一般納稅人予以認定稅務事項通知書》復印件或者原藍字普通發票開票月份您開出的任意一張增值稅專用發票的復印件或者原藍字普通發票開票月份客戶的一般納稅人增值稅申報表的復印件

11.      我申請增值稅專用發票時,發票信息填錯了怎么辦?

l  如果您申請的這張增值稅專用發票尚未認證或無法認證,那么:

a)     需要您提供的資料:

——增值稅專用發票原件(包括發票聯和抵扣聯,兩聯必須齊全且完好無損);

——加蓋公章的《拒收證明》;

——加蓋公章的稅務登記證副本復印件

——發票無法認證的,除上述資料外,還需要提供您主管稅局出具的無法認證的認證結果通知書和加蓋“無法認證”章的抵扣聯復印件

b)     資料準備齊全后快遞寄回 一號鋼  一號鋼 方面收件人信息同上;

c)      一號鋼財務部發票組 收到快遞后確認資料是否齊全,齊全后進行原增值稅專用發票沖紅操作;

d)     沖紅完成后,您可以登錄發票中心重新申請開具發票。

l  如果您申請的這張增值稅專用發票已通過認證,那么:

a)     需要您提供的資料:

——《開具紅字增值稅專用發票通知單》原件(這個通知單是客戶的主管國稅機關出具并且加蓋稅局公章的);

——加蓋公章的《拒收證明》;

——加蓋客戶公章的稅務登記證副本復印件

b)     資料準備齊全后快遞寄回 一號鋼財務部發票組   一號鋼 方面收件人信息同上;

c)      一號鋼財務部發票組 收到快遞后確認資料是否齊全,齊全后進行原增值稅專用發票沖紅操作;

d)     沖紅完成后,您可以登錄MA發票中心重新申請開具發票。

12.      收到的增值稅專用發票無法認證,該如何處理?

您可以到“發票中心”提出發票更換申請,同時將以下材料寄送給 一號鋼 

1)原發票(原件)

2)加蓋貴公司公章的發票拒收證明

3)加蓋貴公司公章的稅務登記證副本復印件

請您在提交發票更換申請后的30天內,將所需資料快遞寄送到我司,逾期系統將默認為取消申請。

13.       增值稅專用發票拒收證明怎么寫?

答:關于增值稅專用發票拒收證明,目前尚無官方版本。我們提供的模板(見下)僅供參考:

 

 

 

14.      增值稅普通發票拒收證明怎么寫?

答:關于增值稅普通發票的拒收證明,目前尚無官方版本。我們提供的模板(見下)僅供參考:

 

 

 

 15.      提交退票后,多久可以重新開票?

答:退票操作流程

 

 

線上提交退票申請=>線下寄送退票資料=>一號鋼資料審核=>審核通過后,登陸發票中心重新申請開票

 

 

一號鋼收到全部材料之后將在10~12個工作日內完成材料審核并到稅局辦理相應涉稅事宜,通過后您就可以到“發票中心”重新申請開具發票了。審核未通過者,我們會第一時間跟您聯系補全資料,如3個工作日內無法跟您取得聯系或從與您取得聯系之日起7個工作日內您沒有補全相關資料,我們會將您已寄來的材料以及審核不通過的原因寄還給您,您可操作重新申請退票。

16.        一號鋼 開具的增值稅專用發票對應的可抵扣稅點是多少?

答: 一號鋼 業務屬于服務業,適用增值稅稅率6%,所以如果您是增值稅一般納稅人,從 一號鋼 取得的增值稅專用發票所能抵扣的增值稅稅點也是6%。

舉例:

2013年8月A企業向 一號鋼 購買模板產品,充值10,000元并當月消耗完畢,A企業是增值稅一般納稅人并在9月向 一號鋼 申請開具增值稅專用發票,那么A企業取得該發票后可抵扣的增值稅稅額為10000/(1+6%)*6%=566.04元。

17.      我申請的增值稅普通發票遺失了,該如何辦理?

1)     您需要提供的資料:

——加蓋公章(如果您是個人,則需您本人簽字并提供本人身份證雙面復印件)的《發票遺失證明》,說明中一定要寫明“該票為*****公司(客戶全稱)丟失,愿承擔一切責任”字樣);關于《發票遺失證明》目前尚無官方版本,我們提供的模板見下方附件,僅供參考:

——加蓋客戶公章的稅務登記證副本復印件;

——A4紙打印的下表:

增值稅發票丟失

備注

收件人 (必填)

 

請填寫中文全名

收件地址(必填)

 

請盡量詳細,否則您的發票可能寄丟哦~

手機號(必填)

 

請填寫11位大陸手機號

2)     資料準備齊全后快遞寄回 一號鋼  一號鋼 方面收件人信息同上

3)      一號鋼財務部發票組 收到快遞后確認資料是否齊全,齊全后將增值稅普通發票記賬聯復印件(加蓋 一號鋼 發票專用章)并按您提供的地址郵寄給您。

18.      我申請的增值稅專用發票兩聯都遺失了,該如何辦理?

1)     客戶準備資料

——加蓋公章(如果您是個人,則需您本人簽字并提供本人身份證雙面復印件)的《發票遺失證明》,說明中一定要寫明“該票為*****公司(客戶全稱)丟失,愿承擔一切責任”字樣);關于《發票遺失證明》目前尚無官方版本,我們提供的模板見下方附件,僅供參考:
——在《中國稅務報》上刊登的遺失申明報紙,一式一份;
——加蓋您公章的稅務登記證副本復印件一份;——A4紙打印的表格和第17點一樣

 

2)     資料準備齊全后快遞寄回 一號鋼  一號鋼 方面收件人信息同上。

3)      一號鋼財務部發票組 收到快遞后確認資料是否齊全,齊全后到主管稅局申請《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,連同增值稅專用發票記賬聯復印件(加蓋 一號鋼 發票專用章)一并按您提供的收件地址郵寄給您。

19.      我申請的增值稅專用發票的發票聯遺失了,怎么辦?

根據《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發[2006]156號文)第二十八條規定,您可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證,將專用發票抵扣聯復印件留存備查。

20.      我申請的增值稅專用發票的抵扣聯遺失了,怎么辦?

根據《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發[2006]156號文)第二十八條規定,您可使用專用發票的發票聯到主管稅務機關認證,將專用發票的發票聯復印件留存備查。

21.      我申請的營業稅發票遺失了,怎么辦?

請您聯系對應的 一號鋼 客戶經理辦理相關事宜。  

 

 

我們無法主動查詢到客戶取得的專票有沒有通過認證;如果您取得專票通過認證卻按沒通過認證的流程走,您需要承擔因此引致的郵寄成本以及人工成本(每票人民幣50元)。

 

 

 

 

 

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